陸傢嘴(600663)
本公司董事會及其董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者
重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。
瞿承康董事因公未能出席本次會議，委托朱國興董事代為行使表決權。
公司半年度財務報告未經審計。
公司董事長楊小明先生、總經理朱國興先生及會計機構負責人魏宗斯先生聲明：保
證半年度報告中財務報告的真實、完整。
一、重要提示及目錄
二、公司基本情況簡介
三、股本變動給主要股東持股情況
四、董事、監事、高級管理人員情況
五、管理層討論與分析
六、重要事項
七、財務報告
八、備查文件
二、公司基本情況
（一）、公司基本情況簡介
1、公司法定中、英文名稱及縮寫：
中文：上海陸傢嘴金融貿易區開發股份有限公司
英文：Shanghai Lujiazui Finance & Trade Zone Development Co., Ltd.
英文縮寫：SLDC
2、公司股票上市交易所：上海證券交易所
股票簡稱及代碼：A股：陸傢嘴600663
B股：陸傢B股900932
3、公司註冊及辦公地址：中國上海市浦東大道981號
郵政編碼：200135
國際互聯網網址：www.shld.com
電子信箱：rfzhang@ljz.com.cn
4、公司法定代表人：楊小明
5、公司董事會秘書：張日法
聯系地址：中國上海市浦東大道981號
電話：86－21－58878888
傳真：86－21－58873688
電子信箱：zhangrifa@163.com
6、公司信息披露報刊：上海證券報、香港大公報
登載半年度報告的國際互聯網網址：www.sse.com.cn (中國證監會指定網站)
公司半年度報告備置地點：中國上海市浦東大道981號
7、公司的其他有關資料
(1)公司首次登記註冊日期：1992年8月30日
公司首次登記註冊地址：上海市浦東大道981號
(2)企業法人營業執照註冊號：企股滬總字第019040號
(3)稅務登記號碼：310115132214887
(4)公司聘請的會計師事務所：安永大華會計師事務所有限公司，上海市昆山路14
羅兵咸永道會計師事務所，香港中環太子大廈22樓
（二）主要財務數據和指標
1.主要財務數據和指標
幣種:人民幣
2004-6-30 2003-12-31
流動資產(元) 8,839,416,770.76 8,075,054,126.34
流動負債(元) 2,989,254,653.64 2,622,644,519.55
總資產(元) 9,610,525,504.22 8,873,426,864.42
股東權益(不含少數股東
權益)(元) 5,954,043,447.49 5,594,094,164.86
每股凈資產(元) 3.19 3.00
調整後的每股凈資產(元) 3.12 2.93
2004年1-6月 2003年1-6月
凈利潤(元) 357,581,574.63 328,388,833.98
扣除非經常性損益的凈利
潤(元) 349,228,382.77 327,140,693.64
每股收益(元)
0.191 0.176
凈資產收益率(%) 6.01 6.13
經營活動產生的現金流量
凈額(元) 271,324,910.42 263,988,000.11
本報告期末比
上年度末增減
流動資產(元) 9.47%
流動負債(元) 13.98%
總資產(元) 8.31%
股東權益(不含少數股東
權益)(元) 6.43%
每股凈資產(元) 6.43%
調整後的每股凈資產(元) 6.34%
本報告期比上
年度同期增減
凈利潤(元) 8.89%
扣除非經常性損益的凈利
潤(元) 6.75%
每股收益(元)
8.89%
凈資產收益率(%) -1.99%
經營活動產生的現金流量
凈額(元) 2.78%
2.非經常性損益項目
單位:元
項目 金額
股權轉讓收益 1,226,863.22
短期投資收益 7,904,401.32
營業外收支 -46,240.11
資產減值準備轉回 1,197,429.50
扣除少數股東損益 455,169.37
扣除所得稅 1,474,092.70
合計 8,353,191.86
三、股本變動及股東情況
(一)股本變動情況：報告期內公司股本結構未發生變動。
(二)公司股東持股情況：
單位：股
報告期末股東總數 175704戶(其中B股64175戶)
前十名股東持股情況
股東名稱（全稱） 報告期內 期末持股數
增減 量
上海陸傢嘴集團有限公司（授權經營） 0 1,121,120,000
上海國際信托投資公司 0 58,800,000
楊馬士英 不詳 13,832,551
SHK NOM.LTD-CLTS OF SHK 不詳 12,930,250
INV.SER
上海陸傢嘴(集團)有限公司 0 8,820,000
申銀萬國證券股份有限公司 0 8,820,000
WISEMAX INTERNATIONAL 不詳 8,635,069
LIMITED
黃箭 不詳 5,805,317
陳炳謙 不詳 4,261,540
OKASAN SECURITIES CO LTD 不詳 4,045,591
CLIENT ACCOUNT
股東名稱（全稱） 比例(%) 股份類別(已
流通或未流
上海陸傢嘴集團有限公司（授權經營） 60.03 未流通
上海國際信托投資公司 3.15 未流通
楊馬士英 0.74 已流通
SHK NOM.LTD-CLTS OF SHK 0.69 已流通
INV.SER
上海陸傢嘴(集團)有限公司 0.47 未流通
申銀萬國證券股份有限公司 0.47 未流通
WISEMAX INTERNATIONAL 0.46 已流通
LIMITED
黃箭 0.31 已流通
陳炳謙 0.23 已流通
OKASAN SECURITIES CO LTD 0.22 已流通
CLIENT ACCOUNT
股東名稱（全稱） 股份狀態(質 股東性質(國
押或凍結) 有股東或外
資股東)
上海陸傢嘴集團有限公司（授權經營） 0 國有股東
上海國際信托投資公司 0 法人股東
楊馬士英 未知 外資股東
SHK NOM.LTD-CLTS OF SHK 未知 外資股東
INV.SER
上海陸傢嘴(集團)有限公司 0 法人股東
申銀萬國證券股份有限公司 0 法人股東
WISEMAX INTERNATIONAL 未知 外資股東
LIMITED
黃箭 未知 自然人股東
陳炳謙 未知 自然人股東
OKASAN SECURITIES CO LTD 未知 外資股東
CLIENT ACCOUNT
前十名流通股股東持股情況
股東名稱（全稱） 期末持有流通股的數量
1楊馬士英 13,832,551
2 SHK NOM.LTD-CLTS OF SHK INV.SER 12,930,250
3 WISEMAX INTERNATIONAL LIMITED 8,635,069
4黃箭 5,805,317
5陳炳謙 4,045,591
6 OKASAN SECURITIES CO LTD CLIENT ACCOUNT 4,045,591
7 CITI(NOMINEES)LIMITED 3,779,256
8 IEONG IAT 3,281,060
9 JPMCB/AQUILA EMERGING MARKETS 3,189,919
10上海海通證券公司 2,343,190
前十名股東關聯關系或一致 1 公司第一大股東上海陸傢嘴(集團)有限
行動的說明 公司系國有股東授權單位，與第五大股東
為一致行動人
2 公司前十大流通股東關聯關系未知。
股東名稱（全稱） 種類（A、B、H股或其它)
1楊馬士英 B
2 SHK NOM.LTD-CLTS OF SHK INV.SER B
3 WISEMAX INTERNATIONAL LIMITED B
4黃箭 B
5陳炳謙 B
6 OKASAN SECURITIES CO LTD CLIENT ACCOUNT B
7 CITI(NOMINEES)LIMITED B
8 IEONG IAT B
9 JPMCB/AQUILA EMERGING MARKETS B
10上海海通證券公司 B
前十名股東關聯關系或一致
行動的說明
(三)公司控股股東情況：報告期內本公司控股股東未發生變化。
四、董事、監事和高級管理人員情況
(一)公司董事、監事和高級管理人員在報告期內持有的公司股票未發生變動。
(二)報告期內公司董事、監事、高級管理人員的新聘或解聘情況。
報告期內，公司於2004年6月28日召開股東大會，審議通過康慧軍董事因工作調動
辭去公司董事職務。同時，公司聘任楊小明先生為公司新任董事，聘任陸啟耀先生為公
司獨立董事，任期與本屆董事會一致。
公司於2004年6月28日召開第三屆董事會第十一次會議，會議選舉楊小明為公司董
報告期內，公司於2004年6月28日召開股東大會，審議通過張樂平監事因工作調動
辭去公司監事職務。同時，公司聘任荀九斤先生為公司新任監事，任期與本屆監事會一
五 管理層討論與分析
（一）報告期內管理層對財務報告的討論與分析
本報告期公司繼續穩妥推進土地的招商和房產項目的建設工作,在去年同期經營業
績大幅提升的基礎上，本期繼續有所上升。本期公司積極按照年度目標的要求，實施完
成瞭B3-2、B3-4的交地和取得瞭愛法新城一（2）期的入住許可，竹園商貿區的土地開
發和陸傢嘴花園二期B區的建設也按照預期目標進行實施。上半年工作的完成和良好的
經營業績的取得，為完成公司年度工作目標奠定瞭堅實的基礎，同時也為公司下一步土
地開發的動遷房源得到瞭儲備和保證。
2004年上半年公司實現主營業務收入10.3億元，其中完成土地批租收入9.73億元
，完成房產銷售1818萬元，實現凈利潤3.57億元。
(二)報告期內公司經營范圍及主要經營情況
本公司主要經營范圍包括：負責陸傢嘴金融貿易區內的土地開發、房產經營等。
1主營業務分行業、產品情況表
單位：元
分行業或分產品 主營業務收入 主營業務成本 毛利率
土地使用權轉讓 973,057,131.78 502,985,799.45 48.31%
房產銷售 18,181,312.00 7,309,957.03 59.79%
主營業務 主營業務 毛利率
分行業或分產品 收入比上 成本比上 比上年
年增減 年增減 增減
土地使用權轉讓 55.94% 124.87% -15.84%
房產銷售 -94.89% -97.50% 42.21%
2 主營業務盈利能力（毛利率）與上年相比發生重大變化的原因說明
本期公司的主營業務結構與去年同期相比有較大的變化，主要是由於公司開發的陸
傢嘴花園二期B區尚在建設之中，因此本報告期房產銷售收入減少，而土地使用權轉讓
收入有所增加，達9.73億元，占主營業務總額的94.42%，比去年同期增加瞭33%；
本期公司土地使用權轉讓的毛利率為48.31%，比去年同期減少15.84%，主要是由於
動遷成本的增加而使土地開發成本相應提高，因此本期土地銷售的毛利率比去年同期有
所降低；房產銷售的收入量雖然減少，但隨著整個房地產市場的增長，本期銷售的房產
價格也隨之增長，使得本期房產銷售的毛利率比去年同期增加42.21%。
3 報告期內，公司無來源於單個參股公司的投資收益對公司凈利潤影響達到10％以
上的情況。
4經營中出現的問題與困難及解決方案。
報告期內，受國傢宏觀調控政策和相關拆遷法規具體實施，公司開發區域內的地塊
前期開發的動拆遷難度日益加大，成本大幅上升，開發的進度受到一定程度的影響。公
司將嚴格依法規范運作，並積極與政府相關部門、開發商及相關客戶進行多方協調，既
要設法降低成本，又要確保公司能如期實施開發。
(三)報告期內的主要投資情況
（1）報告期內，鑒於上海浦東濱江開發建設投資有限公司已由市、區政府相關部
門確定為實施浦東新區黃浦江沿岸土地開發和公共環境建設的主體，擬對該公司的原股
東方進行重組，公司同意退出參與投資上海浦東濱江開發建設投資有限公司(公司投資
2500萬元，占註冊資本的12.5%)，公司現已收回原投資2500萬元，並收到該公司2003年
投資收益112.29萬元。
(2)報告期內，公司與天津市規劃和國土資源局簽署瞭宗地編號為津紅北(掛)200
4－012號地塊土地使用權轉讓合同，該地塊位於天津市紅橋區北馬路北側、大豐路東側
，用地性質為公建、居住用地，土地面積為314881平方米，容積率平均不大於2.439,其
中公建部分土地面積為70000平方米，住宅部分土地面積為244881平方米。土地使用權
出讓年限為公建50年，住宅70年。該宗地掛牌成交土地使用權出讓金總價為15.11億元
六、重要事項
(一)公司治理情況
報告期內，公司繼續不斷完善公司法人治理結構，規范運作。根據《關於在上市公
司建立獨立董事制度的指導意見》要求，公司董事會成員中獨立董事比重應不低於三分
之一。公司依照照有關規定在2003年度股東大會上完成瞭董事變更和獨立董事的新增人
選。截至報告期末，公司董事會由8名董事組成，其中獨立董事3名，符合《上市公司治
理準則》和《指導意見》的要求。
(二)報告期內實施的利潤分配方案執行情況
2004年6月28日公司召開的2003年度股東大會通過瞭2003年度利潤分配方案。以20
03年末總股本186,768.4萬股為基數，向全體股東每10股派出現金0.6元人民幣（含稅）
，合計派發人民幣11206.104萬元。公司於2004年7月14日在《上海證券報》和香港《大
公報》刊登瞭分紅派息公告，該項利潤分派方案至本報告披露日已按期實施完畢。
公司2004年中期不進行利潤分配和公積金轉增股本。
(三)報告期內公司沒有重大訴訟、仲裁事項發生。
(四)報告期內無重大資產的收購、出售和重組事項。
(五)報告期內無重大關聯交易事項。
(六)重大合同及其履行情況
1、報告期內，本公司沒有發生或以前期間發生但延續到報告期的重大托管、承包
、租賃其他公司資產或其他公司托管、承包、租賃本公司資產的事項。
2、報告期內的重大擔保事項。
本公司繼續為上海張江高科技園區開發公司提供擔保，金額10750萬元，期限從20
01年12月21日至2004年12月31日，此擔保為互相展開擔保並有對等擔保協議。
3、報告期內，公司沒有發生或以前期間發生、延續到報告期的重大委托理財事項
(七)報告期內，公司或持股5％以上股東沒有在發生或以前期間發生但延續到報告
期對公司經營成果，財務狀況可能發生重要影響的承諾事項。
(八)獨立董事對公司累計和當期對外擔保情況、違規擔保執行情況的專項說明和獨
根據中國證監會下發的證監發【2003】56號文《關於規范上市公司與關聯方資金往
來及上市公司對外擔保若幹問題的通知》精神，姚錫棠、陸啟耀、黃錫熊三人作為公司
的獨立董事，對公司執行該通知規定的對外擔保進行瞭核查，並聽取瞭董事會和管理層
的相關匯報，現發表意見如下：
經核查，截止到本報告期末，公司沒有為控股股東及本公司持股50％以下的其他關
聯方、任何非法人單位或個人提供擔保。控股股東及其他關聯方也未強制公司為他人提
我們認為公司能夠嚴格按照中國證監會下發的證監發【2003】56號通知的要求，規
范公司對外擔保制度，落實對外擔保審批程序，維護廣大投資者的利益。
(八)報告期內其它重大事項。
七、財務報告
(一)合並及母公司的資產負債表、利潤表和利潤分配表、現金流量表(見附表)
(二)公司中期財務會計報告未經審計
(三)會計報表附註(附後)
八備查文件
(一)載有董事長親筆簽名的半年度報告文本；
(二)載有法定代表人、主管會計負責人、會計機構負責人簽名並蓋章的會計報表；
(三)報告期內在中國證監會指定報刊上公開披露過的所有公司文件的正本及公告原
一、公司的基本情況
1.公司的歷史沿革
上海陸傢嘴金融貿易區開發股份有限公司（以下簡稱公司）於1992年4月27日經上
海市人民政府以滬建經(92)第366號文批準設立，發起人為上海陸傢嘴（集團）有限公
司和上海國際信托投資公司。2001年6月由中華人民共和國工商行政管理局換發企業法
人營業執照，註冊號為股滬總字第019040,現法定代表人為楊小明。
公司原註冊資本為人民幣715,000,000.00元，經1993年12月實施每10股配4股、19
94年10月實施20,000萬國傢股註銷、1994年11月實施發行20,000萬外資股（B股）、19
96年11月實施每10股增配3股新股、1996年12月實施每10股送4股、1999年7月實施每10
股轉增4股後，現公司註冊資本為人民幣1,867,684,000.00元，其中境內上市人民幣普
通股（A股）160,524,000股、境內上市外資股（B）股509,600,000股。業經大華會計師
事務所驗證並出具華業字(99)第995號驗資報告。公司所發行的A股和B股分別於1993年
6月28日和1994年11月22日在上海證券交易所上市。
2.公司所屬行業性質和業務范圍
公司所屬行業：房地產。
經營范圍：房地產開發、經營、銷售、出租和中介；市政公用基礎設施的開發建設
、動拆遷、工程承包與裝飾、設備安裝；廣告，倉儲，餐廳、商業；項目投資、市內運
輸及技術咨詢。
3.主要產品或提供的勞務：土地轉讓、商品房銷售、提供勞務及代理等。
二、公司主要會計政策、會計估計和合並財務報表的編制方法
1.會計準則和會計制度
公司及子公司執行《企業會計準則》、《企業會計制度》及其補充規定。
2.會計年度
公司的會計年度為公歷1月1日至12月31日。
3.記帳本位幣
公司所選用的記帳本位幣為人民幣。
4、記帳基礎及計價原則
公司的記帳基礎為權責發生制；計價原則為歷史成本。
5.外幣業務核算方法
會計年度內涉及外幣的經濟業務，按發生當月月初中國人民銀行公佈的市場匯價(
中間價)折合人民幣入帳。月末將外幣帳戶中的外幣餘額按月末市場匯價(中間價)進行
調整，發生的差額（損益），與購建固定資產有關的外幣專門借款的本金及利息在購建
的固定資產達到預定可使用狀態前發生的部分予以資本化，屬於籌建期間的部分計入長
期待攤費用，其他部分計入當期費用。
6.現金等價物的確定標準
母公司及子公司持有的期限短（從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易於轉
換為已知金額現金，價值變動風險很小的投資，確認為現金等價物。
公司本期末無現金等價物。
7.短期投資核算方法
（1）短期投資計價及其收益確認方法
根據《企業會計準則－投資》規定，短期投資以其初始投資成本，即取得投資時實
際支付的全部價款（包括稅金、手續費和相關費用）扣除實際支付的價款中包含的已宣
告但尚未領取的現金股利，或已到付息期但尚未領取的債券利息入帳；短期證券投資持
有期間收到的股利和利息不確認為投資收益，作為沖減投資成本處理。在處置時，按所
收到的處置收入與短期投資帳面價值的差額確認為當期投資損益。
（2）短期投資跌價準備的確認標準及計提方法
短期投資在中期期末及年終按成本與市價孰低法計價，市價低於成本的部分確認為
跌價準備。具體計提方法為：按投資類別計算並確定所計提的跌價損失準備，並計入當
8.應收款項壞帳損失核算方法
（1）壞帳的確認標準
①因債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償後，仍不能收回的應收款項；
②因債務人逾期未履行償債義務並且具有明顯特征表明無法收回的應收款項。
以上確實不能收回的應收款項，報經董事會批準後作為壞帳轉銷。
（2）壞帳損失核算方法：
壞帳損失采用備抵法核算。壞帳準備的計提范圍為除合並范圍內的各單位之間的內
部往來款以外的應收帳款和其他應收款。
公司對應收帳款和其他應收款的壞帳準備計提采用個別認定法和帳齡分析法相結合
的方法。對於期末餘額中可收回性與其他各項應收款項存在明顯差別的應收款項（例如
，債務單位所處的特定地區、債務人的財務和經營狀況、與債務人之間的爭議和糾紛等
），導致該項應收款項如果按照與其他應收款項同樣的方法計提壞帳準備，將無法真實
地反映其可收回金額的，采用個別認定法計提壞帳準備；對於其他不納入個別認定法范
圍的應收款項，按其期末餘額的帳齡分析計提，具體計提比例為：
帳齡 計提比例
不足1年（含1年） 不計提
1－2年 按餘額的 5％
2－3年 按餘額的 30％
3年以上 按餘額的 50％
9.存貨核算方法
（1）公司存貨的分類
公司存貨分類為：轉讓場地開發支出、商品房建設支出、動遷房建設支出、商品房
、動遷房、出租開發產品、低值易耗品等。
（2）取得存貨入帳價值的確定方法
各種存貨按取得時的實際成本記帳。
（3）發台中貨梯維修出存貨的計價方法
存貨日常核算采用實際成本法核算，發出時對於不能替代使用的存貨以及為特定項
目專門購入或制造的存貨，公司采用個別計價法確定發出存貨的成本。
（4）低值易耗品的攤銷方法
低值易耗品按一次轉銷法攤銷。
5）出租開發產品的攤銷方法
出租開發產品按30-70年分期攤銷成本。
6）開發用土地的核算方法
公司購入或以支付土地出讓金方式取得的土地使用權，在尚未投入開發前，作為無
形資產核算；土地投入開發時，將土地使用權的賬面價值全部轉入開發成本。
土地開發成本按開發區域歸集，發生時按各開發區域的規劃實施和成本支出的實際
情況進行核算，並在每年末根據實際發生的成本和調整後的預計費用調整原結算成本。
土地營業成本按上述滾動結算成本結轉。
（7）公共配套設施費用的核算方法
公共配套設施費用計入開發成本。在轉讓土地結轉收入時，按照工程預算成本從開
發成本中預提尚未發生的公共配套設施費用。實際發生的公共配套設施建造支出，沖減
該項預提費用。
（8）存貨的盤存制度
公司的存貨盤存制度采用永續盤存制。
（9）存貨跌價損失準備的確認標準和計提方法
公司期末存貨按成本與可變現凈值孰低計價，由於存貨遭受毀損、全部或部分陳舊
過時和銷售價格低於成本等原因造成的存貨不可收回部分，按單個存貨項目的成本高於
可變現凈值的差額提取存貨跌價準備。
（10）維修基金的核算方法
對於公司商品房開發時應交納的維修基金，在商品房未完工之前列入該存貨的開發
成本，在商品房完工之後列入當年度損益。
10.長期投資的核算方法
（1）長期股權投資計價和收益確認方法
長期股權投資包括股票投資和其他股權投資。長期股權投資按其初始投資成本入賬
，即投資時實際支付的全部價款。
公司對被投資單位無控制、無共同控制且無重大影響的，長期股權投資采用成本法
核算；公司對被投資單位具有控制、共同控制或者重大影響的，長期股權投資采用權益
（2）股權投資差額的攤銷方法和期限
對外長期股權投資采用權益法核算時，其取得成本大於在被投資單位所有者權益中
所占份額之間的差額，計入長期股權投資差額，並按10年平均攤銷。對於取得成本小於
在被投資單位所有者權益中所占份額之間的差額，如相應的投資是在2002年或以前年度
發生的，則計入長期股權投資差額，並按10年平均攤銷；如相應的投資是在2003年或以
後年度發生的，則計入資本公積。
（3）長期債權投資的計價及收益確認方法
按其初始投資成本，即取得時實際支付的全部價款（扣除支付的稅金、手續費等各
項附加費用）扣除實際支付的分期付息債券價款中包含的已到付息期但尚未領取的債券
利息後的餘額作為實際成本記帳，並按權責發生制原則按期計提利息，並計入投資收益
（4）長期投資減值準備的確認標準和計提方法
采用逐項計提的方法。公司對被投資單位由於市價持續下跌或被投資單位經營情況
變化等原因，導致其可收回金額低於長期投資帳面價值時，按可收回金額低於長期投資
帳面價值的差額，計提長期投資減值準備，計入當年度損益。
11.固定資產計價與折舊政策及固定資產減值準備的計提方法
（1）固定資產標準：
固定資產是指同時具有以下特征的有形資產，①為生產商品、提供勞務、出租或經
營管理而持有；②使用期限超過一年；③單位價值較高。具體標準為：①使用期限超過
一年的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具
、工具等；②單位價值在2,000元以上，並且使用期超過兩年的，不屬於生產、經營主
要設備的物品。
（2）固定資產分類為：房屋建築物、辦公和電子設備、運輸設備、其他設備。
（3）固定資產計價和減值準備的確認標準、計提方法
固定資產按實際成本或確定的價值入帳（公司期末無融資租入固定資產）。
每年末及中期報告期終瞭，對固定資產逐項進行檢查，將由於市價持續下跌、技術
陳舊、損壞或長期閑置等原因導致的可收回金額低於其賬面價值的差額作為固定資產減
值準備，計入當期損益。固定資產減值準備按單項資產計提。
（4）固定資產的折舊方法
固定資產折舊采用直線法平均計算，並按各類固定資產的原值和估計的經濟使用年
限扣除殘值（原值的3%-10%）制定其折舊率。各類固定資產折舊率如下：
資產類別 估計的經濟使用年限 年折舊率
房屋建築物 30年 3.23％-2.43％
辦公和電子設備 5年 18％-19.40％
運輸設備 5-6年 16.17％-18％
其他設備 5年 18％-19.40％
對於房屋、建築物的賬面成本中所包含的土地使用權價值，如果土地使用權的預計
使用年限高於房屋、建築物的預計使用年限的，在預計該項房屋、建築物的凈殘值時，
考慮該項因素，並作為凈殘值預留，相應調整折舊率和凈殘值。
已計提減值準備的固定資產在計提折舊時，按照該項固定資產的帳面價值,以及尚
可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額；如果已計提減值準備的固定資產價值又得以
恢復，則按照該項固定資產價值恢復後的帳面價值，以及尚可使用年限重新計算確定折
舊率和折舊額。
12.借款費用的核算方法
（1）借款資本化的確認原則和資本化期間
按照《企業會計準則-借款費用》的規定，為購建固定資產所借入的專門借款，發
生的利息、折價或溢價的攤銷費用和匯兌差額，在同時符合以下條件時予以資本化，計
入該項資產的成本：①資產支出已經發生；②借款費用已經發生；③為使資產達到預定
可使用狀態所必要的購建活動已經開始。其他借款利息、折價或溢價的攤銷費用和匯兌
差額，計入發生當期的損益。
若固定資產的購建活動發生非正常中斷，並且中斷時間連續超過3個月，暫停借款
費用的資本化；將其確認為當期費用，直至資產的購建活動重新開始。
當所購建的固定資產達到預定可使用狀態時，停止其借款費用資本化；以後發生的
借款費用於發生當期確認為費用。
因安排專門借款而發生的輔助費用，在所購建的固定資產達到預定可使用狀態之前
發生的，在發生時予以資本化；其他輔助費用於發生當期確認為費用。若輔助費用的金
額較小，於發生當期確認為費用。
（2）借款費用資本化金額的計算方法
每一會計期間的利息資本化金額為至當期末止購建固定資產累計支出加權平均數和
資本化率的乘數。但是利息和折價或溢價攤銷的資本化金額不超過當期專門借款實際發
生的利息和折價或溢價攤銷金額。
13、收入確認方法:
（1）轉讓土地和銷售商品房收入：簽訂有關轉讓和銷售合同、完成合約內訂明的
開發建設工程、公司已將土地和商品房移交給買方、不再對該商品實施管理權和實際控
制權，與交易相關的經濟利益能夠流入公司，並且相關的收入和成本能夠可靠地計量時
，確認銷售收入的實現。
（2）代建房屋和工程收入：在房屋和工程竣工驗收，辦妥財產交接手續，並已將
代建的房屋和工程帳款結算帳單提交委托單位，相應的應收工程結算款能夠收回，相關
收入和成本能可靠計量時，確認營業收入。
（3）出租物業收入：在出租合同（或協議）規定的日期收取租金後，確認收入的
實現。如果雖然在合同（或協議）規定的日期沒有收到租金，但是預計租金能夠流入公
司，並且收入金額能夠可靠計量的，也確認為收入。
（4）提供動拆遷等勞務收入，在勞務已經提供，收到價款或取得收取價款的證據
時，確認勞務收入。
14、所得稅的會計處理方法：
采用應付稅款法。
15.本期公司未發生會計政策、會計估計的變更及重大會計差錯更正的事項。
16.合並財務報表編制方法
合並范圍的確定原則和合並所采用的會計方法：根據財政部財會字(1995)11號《關
於印發〈合並財務報表暫行規定〉的通知》和財會二字(96)2號《關於合並報表合並范
圍請示的復函》等文件的規定，以公司本部和納入合並范圍的子公司本期的財務報表以
及其他有關資料為依據，合並各項目數額編制而成。合並時，公司的重大內部交易和資
金往來均相互抵消。
本期公司將上海陸傢嘴聯合房地產有限公司納入合並范圍。上海陸傢嘴聯合房地產
有限公司是子公司上海陸傢嘴金融貿易區聯合發展有限公司的聯營企業，對其具有60%
的權益。隨著該聯營企業房地產業務的開展，本期公司將其納入合並范圍。同時調整年
初資產負債表的相關內容，使公司年初合並總資產增加37,116,188.37元，其中流動
資產增加78464,780.30元、長期投資減少54,000,000元、固定資產凈額增加605,0
30.06元、長期待攤費用增加12,046,378.01元；年初負債合計比調整前增加1,116,
188.37元，其中：流動負債減少211,883,811.63元、長期負債增加213,000,000元
；少數股東權益增加36,000,000元。由於該聯營企業截止2004年6月尚未發生損益，
因此合並范圍的調整，不影響年初未分配利潤，也不影響本期的損益。
三、稅菜梯保養項
公司適用的稅種與稅率：
稅種 稅率 計稅基數
所得稅 15％ 應納稅所得額
營業稅 3－5％ 應稅營業額
城建稅 7％ 應納營業稅額
公司適用的費種與費率：
費種 費率 計費基數
教育費附加 3％ 應納營業稅額
河道工程維檢費 0.5-1％ 應納營業稅額
四、控股子公司及合營企業
公司所控制的境內外所有子公司和合營企業情況以及公司合並報表的合並范圍
(單位：人民幣萬元)
被投資單位全稱 主營業務 註冊資本
上海陸傢嘴金融貿易區聯合發展有限 成片土地開發房地 52,732.82
公司 產開發經營
上海陸傢嘴房產開發有限公司 房地產開發經營 3,000.00
上海陸傢嘴城建開發有限責任公司 征地動拆遷 1,000.00
上海浦東陸傢嘴軟件產業發展有限公 軟件園管理、物業管
1,000.00
上海浦東新區陸傢嘴開發大廈有限公 商辦綜合樓開發經
28,829.49
上海陸傢嘴聯合房地產有限公司 房地產開發經營 9,000.00
被投資單位全稱 公司投資額 公司持股比例
上海陸傢嘴金融貿易區聯合發展有限 32,243.72 55%
上海陸傢嘴房產開發有限公司 2,100.00 73%(註1)
上海陸傢嘴城建開發有限責任公司 700.00 70%
上海浦東陸傢嘴軟件產業發展有限公
900.00 90%
上海浦東新區陸傢嘴開發大廈有限公
25,949.35 90%
上海陸傢嘴聯合房地產有限公司 2,970.00 33%（註3）
被投資單位全稱 是否合並 不合並的
上海陸傢嘴金融貿易區聯合發展有限 是 -
上海陸傢嘴房產開發有限公司 是 -
上海陸傢嘴城建開發有限責任公司 是 -
上海浦東陸傢嘴軟件產業發展有限公
否 註2
上海浦東新區陸傢嘴開發大廈有限公
否 註2
上海陸傢嘴聯合房地產有限公司 是 -
註：（1）其中含上海陸傢嘴金融貿易區聯合發展有限公司對其60%的權益。
（2）根據財政部財會二字（1996）2號《關於合並會計報表合並范圍請示的
復函》，該等子公司的資產總額、營業收入、當期凈利潤按照資產標準、主營業務收入
標準以及利潤標準計算得出的比例均在10%以內，因此該等子公司不納入合並范圍。
（3）上海陸傢嘴聯合房地產有限公司是子公司上海陸傢嘴金融貿易區聯合發展有
限公司的聯營企業，對其具有60%的權益。公司間接擁有其33%的權益。隨著該聯營企業
房地產建設業務的開展，本期公司將其納入合並范圍。
五、合並會計報表主要項目註釋
1、貨幣資金
幣種 原幣 匯率 折合人民幣
人民幣 160,748.19
美元 5,779.00 8.2766 47,830.47
港幣 34,716.31 1.0609 36,830.53
歐元 4,300.00 10.0738 43,317.34
比利時法郎
小計 288,726.53
人民幣 3,220,522,236.31
美元 20,209,281.63 8.2766 167,264,140.33
港幣 1.0609
小計 3,387,786,376.64
其他貨幣資金
美元 8.2766
港幣 1.0609
合計 3,388,075,103.17
幣種 原幣 匯率 折合人民幣
人民幣 141,530.17
美元 8,961.00 8.2767 74,167.51
港幣 64,321.71 1.0657 68,547.65
日元 0.0773
歐元 4,300.00 10.3383 44,454.69
比利時法郎
小計 328,700.02
人民幣 2,978,845,598.04
美元 20,208,486.77 8.2767 167,259,582.45
港幣 1.0657
小計 3,146,105,180.49
其他貨幣資金
合計 3,146,433,880.51
2、短期投資
項目 年初數 本期增加
一、股權投資 3,537,805.20 3,494,370.00
其中：股票投資 3,537,805.20 3,494,370.00
二、債券投資 - -
其中:國債 - -
其他 - -
小計 3,537,805.20 3,494,370.00
項目 本期減少 期末數
一、股權投資 7,032,175.20 -
其中：股票投資 7,032,175.20 -
其他 - -
二、債券投資 - -
其中:國債 - -
其他 - -
小計 7,032,175.20 -
3、應收股利
項目名稱 期末數 年初數
應收股利 690,558.52 206,908.02
註：期末數系子公司上海陸傢嘴房產開發有限公司應收聯營企業上海陸傢嘴房產經
紀公司和陸傢嘴監理公司歷年已宣告尚未支付的股利。
4、應收帳款
占應收 壞賬準
金額 帳款總 備計提 壞帳準備
額比例 比例
(%) (%)
100,000.00 7.45 5 5,000.00
1,242,448.36 92.55 100 1,242,448.36
1,342,448.36 100 100 1,247,448.36
占應收帳 壞賬準
金額 款總額比 備計提 壞帳準備
例 比例
(%) (%)
44,342,892.12 94.58
100,000.00 0.21 5 5,000.00
2,439,877.86 5.20 100 2,439,877.86
46,882,769.98 100 100 2,444,877.86
註：（1）本賬戶期末餘額中無持公司5％（含5％）以上股份的股東單位的欠款。
（2）因應收部分商品房銷售款回收困難而全額計提瞭特別壞帳準備，計人民幣1,
242,448.36元。
5、其他應收款
占應收 壞賬準
賬齡 金額 帳款總 備計提 壞帳準備
額比例 比例
(%) (%)
147,507,279.77 45.71
1,600,621.45 0.50 10.42 166,710.33
2,314,889.64 0.72 4.03 93,391.32
171,307,733.79 53.08 27.86 47,721,475.12
322,730,524.65 100 100 47,981,576.77
賬齡 壞賬準備
金額 帳款總 壞帳準備
計提比例
(%) (%)
79,761,412.87 30.15
3,378,085.65 1.28 4.99 168,693.77
11,311,772.06 4.28 3.32 375027.72
169,913,032.70 64.29 27.65 46,984,577.01
264,364,303.28 100 100 47,528,298.50
註：（1）本賬戶期末餘額中含有應收控股股東上海陸傢嘴（集團）有限公司的15
,000,000元。明細情況在本附註七中披露。
（2）因下列單位經營不善且資金狀況不佳，因此可收回性存在較大疑問，故對其
計提特別壞帳準備，明細如下：
其他應收帳款餘額 帳齡
金源房地產公司 註A 66,212,800.00 3年以上
上海21世紀房地產有限公司 註B 78,293,344.05 3年以上
大光明建築裝飾公司 843,003.46 3年以上
昆山市巴城鎮農工商總公司 1,138,528.50 3年以上
新都酒傢 380,000.00 3年以上
上海陸傢嘴建材設備發展有限公司 590,000.00 3年以上
浦東美術廣告有限公司 44,046.99 3年以上
計提比例 壞帳準備
金源房地產公司 註A 38.12％ 25,243,840.00
上海21世紀房地產有限公司 註B 10％ 7,800,000.00
大光明建築裝飾公司 100％ 843,003.46
昆山市巴城鎮農工商總公司 100％ 1,138,528.50
新都酒傢 100％ 380,000.00
上海陸傢嘴建材設備發展有限公司 100％ 590,000.00
浦東美術廣告有限公司 100％ 44,046.99
註釋A.上海金源房地產有限公司系以前年度委貸款項並獲房產抵押，因公司預計獲
得的抵押物可收回金額低於其帳面價值，故按照難以收回部分計提瞭特別準備。
註釋B.公司原參建的21世紀房產項目一直沒有開工，根據預付年限的平均銀行存款
利率計提瞭10％的特別準備。
（3）本賬戶期末餘額中欠款金額前五名的欠款金額合計為278,179,367.84元，
占其他應收款總額的比例為86.2％。
（4）本賬戶期末餘額中較大的債務人情況如下：
債務人名稱 期末欠款餘額 欠款時間（帳齡） 欠款原因
上海21世紀房地產有限公司 78,293,344.05 3年以上 參建款
金源房地產公司 66,212,800.00 3年以上 資產抵債
上海浦東陸傢嘴軟件產業發展 63,126,667.03 1年以內 墊付款
有限公司
上海愛法房地產經營開發有限 55,546,556.76 1年以內 墊付款
6、預付帳款：
帳齡 金額 占總額比例
一年以內 74,708,007.00 100.00%
合計 74,708,007.00 100.00%
帳齡 金額 占總額比例
一年以內 68,379,617.00 100.00%
合計 68,379,617.00 100.00%
註：（1）本賬戶期末餘額中無持本公司5％（含5％）以上股份的股東單位的欠款
7、存貨
類 別 期末數 期初數 期初數
轉讓場地開發支出
2,855,138,257.71 3,315,878,298.76 3,770,000.00
出租開發產品
755,559,401.33 763,489,886.87 140,343,616.01
商品房建設支出
1,179,197,619.57 362,007,606.27
動遷房建設支出
235,888,817.27 211,292,254.35
51,405,572.21 49,374,700.71 2,298,964.69
168,799,357.37 39,174,663.05
低值易耗品
417,189.40 417,189.40
合計 5,246,406,214.86 4,741,634,599.41 146,412,580.70
跌價準備
本期減少
本期 因資產
增加 價值回 其他原因轉出
升轉回 數
轉讓場地開發支出 - -
出租開發產品 - -
1,105,520.03
商品房建設支出
動遷房建設支出
商品房 - -
低值易耗品
合計 1,105,520.03
轉讓場地開發支出
- 3,770,000.00
出租開發產品
1,105,520.03 139,238,095.98
商品房建設支出
動遷房建設支出
- 2,298,964.69
低值易耗品
合計 1,105,520.03 145,307,060.67
（1）轉讓場地開發支出明細如下：
預計總投資
項目名稱 開工時間 預計竣工時間
陸傢嘴中心區 1990年 視市場情況而定 390,000.00
塘東地塊 1993年 視市場情況而定 130,000.00
世紀大道地塊 2001年 視市場情況而定 420,000.00
竹園商貿區 1991年 視市場情況而定 137,850.00
桃林 2000年 視市場情況而定 15,000.00
其他 1995年 視市場情況而定
合計 1,092,850.00
項目名稱 期末數 年初數
陸傢嘴中心區 1,339,063,909.67 1,570,240,270.57
塘東地塊 440,258,784.24 665,207,477.18
世紀大道地塊 727,358,271.61 727,071,961.32
竹園商貿區 176,322,561.30 173,998,770.54
桃林 96,110,713.00 96,110,713.00
其他 76,024,017.89 83,249,106.15
合計 2,855,138,257.71 3,315,878,298.76
（2）動遷房建設支出
項目名稱 開工時間 預計竣工時間 預計總投
愛法新城一（2）期 2002年10月 2004年10月 23500
項目名稱 期末數 年初數
愛法新城一（2）期 235,888,817.27 211,292,254.35
（3）商品房建設支出
項目名稱 開工時間 預計竣工時間
陸傢嘴花園一期 1996年5月 2002年1月
陸傢嘴花園二期 2000年12月 2004年8月
新景園一期 2000年5月 2002年5月
新景園二期 2001年7月 2003年6月
中央公寓一期 2004年2月 2005年10月
項目名稱 預計總投資 期末數 年初數
陸傢嘴花園一期 61,000.00 17,795,804.41 29,659,797.84
陸傢嘴花園二期 83,000.00 326,721,107.08 320,370,877.79
新景園一期 12,000.00 0.00 1,116,099.60
新景園二期 12,500.00 1,093,284.75 1,006,941.57
中央公寓一期 120,000.00 222,887,005.17電梯保養台中 9,173,889.47
其他 610,700,418.16 680,000.00
合計 1,179,197,619.57 362,007,606.27
（4）出租開發產品明細如下：
項目名稱 年初數 本期增加
明城花苑 303,766,741.84 778,580.29
海富花園 75,076,341.87 0.00
錦城大廈 66,688,851.69 95,008.73
玫瑰園 20,859,664.93 585,579.06
陸傢嘴花園一期 32,821,494.93 6,069,821.85
眾城大廈 39,906,403.02 0.00
B5－4地塊 91,993,243.66 6,877.19
2－3地塊 84,275,823.80 0.00
其他 48,101,321.13 0.00
合計 763,489,886.87 7,535,867.12
項目名稱 本期減少 期末數
明城花苑 5,679,621.35 298,865,700.78
海富花園 875,244.16 74,201,097.71
錦城大廈 1,132,248.03 65,651,612.39
玫瑰園 3,788,700.07 17,656,543.92
陸傢嘴花園一期 879,117.87 38,012,198.91
眾城大廈 381,499.59 39,524,903.43
B5－4地塊 1,363,019.29 90,637,101.56
2－3地塊 619,675.17 83,656,148.63
其他 747,227.13 47,354,094.00
合計 15,466,352.66 755,559,401.33
（5）商品房明細如下：
項目名稱 竣工時間 年初數
錦城大廈 1995年 10,007,654.07
年平花苑 2001年 2,114,166.87
東園三村 1996年 7,766,273.00
榮城花園 1997年 4,218,455.72
長富大廈 2000年 5,434,560.00
金楊公寓 1997年 3,954,907.53
其他 15,878,683.52
合計 49,374,700.71
項目名稱 本期增加 本期減少 期末數
錦城大廈 0.00 0.00 10,007,654.07
年平花苑 0.00 0.00 2,114,166.87
東園三村 0.00 0.00 7,766,273.00
榮城花園 0.00 170,638.74 4,047,816.98
長富大廈 0.00 0.00 5,434,560.00
金楊公寓 0.00 0.00 3,954,907.53
其他 2,211,215.70 9,705.46 18,080,193.76
合計 2,211,215.70 180,344.20 51,405,572.21
（6）存貨跌價準備計提情況：
因資產價值回
項目名稱 期初數 本期增加
轉讓場地開發支出
3,770,000.00
出租開發產品
27,813,157.24 -
7,336,139.53 -
眾城大廈 20,831,430.90 -
63,684,598.41 -
15,445,754.39 -
5,232,535.54 -
140,343,616.01 - -
年平花苑 - -
東園三村 722,444.00 -
榮城花苑 414,988.55 -
長富大廈 496,454.40 -
其他 665,077.74 -
小計 2,298,964.69 - -
合計 146,412,580.70 0.00 0.00
其他原因
項目名稱 減少合計 期末數
轉讓場地開發支出
3,770,000.00
出租開發產品
- 27,813,157.24
1,105,520.03 1,105,520.03 6,230,619.50
眾城大廈 - 20,831,430.90
- 63,684,598.41
- 15,445,754.39
- 5,232,535.54
1,105,520.03 1,105,520.03 139,238,095.98
年平花苑 - -
東園三村 - 722,444.00
榮城花苑 - 414,988.55
長富大廈 - 496,454.40
其他 - 665,077.74
小計 - - 2,298,964.69
合計 0.00 1,105,520.03 145,307,060.67
註：本期存貨跌價準備金減少原因系房屋出售而相應轉回額
8、長期投資
（1）明細項目：
年初數 本期增加 本期減少
一、長期股權投資（權益法）
372,658,782.64 4,337,561.19 7,605,751.27
其中：對子公司投資
279,093,397.31 1,548,470.33 520,363.83
對聯營企業投資
93,565,385.33 2,789,090.86 7,085,387.44
二、長期股權投資（成本法）
341,974,574.69 2,500,000.00 25,162,543.66
其中：股票投資
244,758,235.09 0.00 0.00
其他長期股權投資
97,216,339.60 2,500,000.00 25,162,543.66
三、長期債權投資
97,620.00 0.00 0.00
714,730,977.33 6,837,561.19 32,768,294.93
減植準備
年初數 本期增加
一、長期股權投資（權益法）
369,390,592.56 1,500,000.00 0.00
其中：對子公司投資
280,121,503.81 0.00 0.00
對聯營企業投資
89,269,088.75 1,500,000.00 0.00
二、長期股權投資（成本法）
319,312,031.03 2,647,218.23 0.00
其中：股票投資
244,758,235.09 0.00 0.00
其他長期股權投資
74,553,795.94 2,647,218.23 0.00
三、長期債權投資
97,620.00 0.00 0.00
688,800,243.59 4,147,218.23 0.00
減植準備
本期減少
因資產價值 其他原因轉
回升轉回 出
一、長期股權投資（權益法）
0.00 0.00
其中：對子公司投資
0.00 0.00
對聯營企業投資
0.00 0.00
二、長期股權投資（成本法）
0.00 162,543.66
其中：股票投資
0.00 0.00
其他長期股權投資
0.00 162,543.66
三、長期債權投資
0.00 0.00
0.00 162,543.66
一、長期股權投資（權益法）
0.00 1,500,000.00
其中：對子公司投資
0.00 0.00
對聯營企業投資
0.00 1,500,000.00
二、長期股權投資（成本法）
162,543.66 2,484,674.57
其中：股票投資
0.00 0.00
其他長期股權投資
162,543.66 2,484,674.57
三、長期債權投資
0.00 0.00
162,543.66 3,984,674.57
（2）長期股權投資（權益法）
①長期股權投資（權益法）
與母公司
被投資公司名稱 期限 註冊資
年 本的比
（1） （2） (3) （4）
上海高泰稀貴金屬有限公 23.82
司 聯營企業 50 （註）
上海復旦科技園股份有限
公司 聯營企業 20
上海陸傢嘴投資發展有限公
司 聯營企業 20 40
上海浦東陸傢嘴軟件產業
發展有限公司 子公司 90
東城商都實業公司 聯營企業 15 30
上海陸傢嘴美食城有限公
司 聯營企業 10 25
上海環保（集團）有限公
司 聯營企業 20 20
陸傢嘴監理公司 聯營企業 20
上海陸傢嘴開發大廈有限
公司 子公司 10 60
上海陸傢嘴商業建設有限
公司 聯營公司 5 35
上海陸傢嘴房產經紀有限
公司 聯營公司 30
本期投資凈增
被投資公司名稱 初始投資額
（1） （5） （6）
上海高泰稀貴金屬有限公
司 30,112,018.85 -5,471,530.69
上海復旦科技園股份有限
公司 20,000,000.00
上海陸傢嘴投資發展有限公
司 4,000,000.00
上海浦東陸傢嘴軟件產業
發展有限公司 10,059,397.23
東城商都實業公司 1,500,000.00
上海陸傢嘴美食城有限公
司 2,500,000.00
上海環保（集團）有限公
司 20,000,000.00
陸傢嘴監理公司 100,000.00
上海陸傢嘴開發大廈有限
公司 259,449,714.91
上海陸傢嘴商業建設有限
公司 3,500,000.00
上海陸傢嘴房產經紀有限
公司 300,000.00
小計 351,521,130.99 -5,471,530.69
損益調整本年增減額
被投資公司名稱
分得現金紅利 損益調整累
本期增減額
額 計增減額
（1） （7） （8） （9）
上海高泰稀貴金屬有限公
司 -735,392.03 - 365,811.78
上海復旦科技園股份有限
公司 -321,055.61 - 5,932,004.29
上海陸傢嘴投資發展有限公
司 -23,435.08 - 3,213,240.01
上海浦東陸傢嘴軟件產業
發展有限公司 1,548,470.33 - 1,778,707.47
東城商都實業公司 - - -
上海陸傢嘴美食城有限公
司 -1,327,577.52 - 570,601.85
上海環保（集團）有限公
司 -378,646.04 - 434,404.60
陸傢嘴監理公司 - 46,954.00 48,713.05
上海陸傢嘴開發大廈有限
公司 - - -
上海陸傢嘴商業建設有限
公司 - -
上海陸傢嘴房產經紀有限
公司 - 667,563.01 430,261.30
小計 -1,237,635.95 714,517.01 12,773,744.35
投資準備
被投資公司名稱 期末餘額
本年增加額 累計增加額
(12)=(5)+(6)+(9)
（1） （10） （11）
+(11)
上海高泰稀貴金有限公
司 2,367,708.00 2,367,708.00 27,374,007.94
上海復旦科技園股份有限
公司 - - 25,932,004.29
上海陸傢嘴投資發展有限公
司 - - 7,213,240.01
上海浦東陸傢嘴軟件產業
發展有限公司 - - 11,838,104.70
東城商都實業公司 - - 1,500,000.00
上海陸傢嘴美食城有限公
司 - - 3,070,601.85
上海環保（集團）有限公
司 - - 20,434,404.60
陸傢嘴監理公司 - - 148,713.05
上海陸傢嘴開發有限責任
公司 - - 259,449,714.91
上海陸傢嘴商建設有限
公司 - - 3,500,000.00
上海陸傢嘴房產經紀有限
公司 - - 730,261.30
小計 2,367,708.00 2,367,708.00 361,191,052.65
註：2004 年1月公司轉讓聯營公司上海高泰稀資金屬有限公司5%的股權，轉讓價格
4,500,000元。2004年1月上海高泰稀貴金屬有限公司因新投資者參與投資該聯營公司實
施增資。經上海宏華會計師事務所有限公司驗資，公司對上海高泰稀貴金屬有限公司的
投資占註冊資本的比例現為23.82%。
上述股權 轉讓形成投資收益1,134,413.22 元,增資形成股權投資準備和資本公積
同時增加2,367,708元。
②減值準 備
減值準備本期減少數
被投資企業 減值準備年 減值準備本
因資產價
名稱 初數 期增加數
值回升轉 其他原因轉
回數 出數
(1) (13) (14) (15) (16)
東城商都實
業公司 1,500,000.00
減值準備本期減少數
被投資企業 減值準備期 減值準備（轉
名稱 末數 回）原因
(18)=(13)+
(1) (17)=(15)+(16) (19)
(14)-(17)
東城商都實
業公司 1,500,000.00
③股權投資差額
被投資單位名稱 初始金額 形成原因
(1)上海高泰稀貴金屬有限 -1,516,632.44 折價投資
公司 （註）
上海陸傢嘴房產開發有 2,633,074.94 溢價投資
上海陸傢嘴開發大廈有 7,774,202.69 溢價投資
8,890,645.19
被投資單位名稱 本期攤銷額 攤餘金額
(1)上海高泰稀貴金屬有限 10 -71,109.80 -634,144.29
上海陸傢嘴房產開發有 10 131,653.70 1,448,191.64
上海陸傢嘴開發大廈有 10 388,710.73 7,385,492.56
449,254.04 8,199,539.91
註：公司對上海高泰稀貴金屬有限公司的初始投資差額為-3,753,672.04元，至20
03年末攤餘額為-2,942,293.69元，由於部分股權轉讓減少-350,273.06元，本期按變動
後的餘額和剩餘年限計算攤銷；由於增資事項增加投資差額1,886,766.54元，本期按1
0年計算攤銷。
（3）長期股權投資（成本法）
①股票投資
占被投資公司註冊
被投資公司名稱 股份類別 股票數量
資本的比例
交通銀行 法人股 5,786,550
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